12+
Оглавление - Налоги простым языком — полный гид по налоговой системе России
- 1. Введение
- 2. Налоги для чайников: как устроена система
- 2.1 Введение: зачем государство забирает часть ваших денег?
- 2.2 Структура и уровни налогов
- 2.3 Основные принципы налогообложения
- 2.4 Налог и сбор: в чём разница? (и при чём тут косвенные налоги)
- 2.5 Из чего состоит любой налог: семь вопросов, на которые нужно знать ответ
- 3. НДФЛ: Главный налог каждого: сколько мы отдаём государству
- 3.1 Кто платит НДФЛ?
- 3.2 За что мы платим? (Объект налогообложения)
- 3.3 Налоговая база (что берем для расчета?)
- 3.4 Налоговые ставки
- 3.5 Налоговый агент или самостоятельная подача декларации?
- 3.6 Порядок и сроки уплаты налога и сдачи отчётности
- 3.7 Примеры расчёта НДФЛ
- 4. Страховые взносы: пенсия, медицина и соцстрах
- 4.1 Вступление: НДФЛ и взносы — два разных кошелька
- 4.2 Кто платит страховые взносы?
- 4.3 Что облагается взносами, а что нет?
- 4.4 Предельная база: когда взносы снижаются
- 4.5 Тарифы страховых взносов в 2026 году
- 4.6 Взносы на травматизм
- 4.7 Расчётный период и отчётность
- 4.8 Страховые взносы для ИП «за себя»
- 4.9 Что в итоге? Связываем НДФЛ и страховые взносы
- 5. Специальные налоговые режимы: как платить меньше законно
- 5.1 Налоговые режимы: меню для бизнеса
- 5.2 Упрощённая система налогообложения (УСН)
- 5.3 Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- 5.4 Патентная система налогообложения (ПСН)
- 6. Имущественные налоги: за что мы платим государству каждый год
- 6.1 Транспортный налог: платим за лошадиные силы
- 6.2 Налог на имущество организаций: самый запутанный налог
- 6.3 Налог на имущество физических лиц: все очень просто
- 6.4 Земельный налог: платим за землю
- 7. Налог на прибыль организаций: как бизнес делится с государством
- 7.1 Что такое налог на прибыль и зачем он нужен
- 7.2 Кто платит налог на прибыль?
- 7.3 Что является объектом налогообложения? (ст. 247 НК РФ)
- 7.4 Методы признания доходов и расходов
- 7.5 Расходы: что можно и нельзя учесть (ст. 252–270 НК РФ)
- 7.6 Налоговая база (ст. 274 НК РФ)
- 7.7 Налоговые ставки (ст. 284 НК РФ)
- 7.8 Налоговый и отчётные периоды (ст. 285 НК РФ)
- 7.9 Порядок исчисления налога (ст. 286 НК РФ)
- 7.10 Порядок уплаты и отчётность (ст. 287, 289 НК РФ)
- 7.11 Налоговые агенты — когда налог платит не тот, кто получает доход
- 8. НДС: самый сложный налог простыми словами
- 8.1 Что такое НДС и кто его платит?
- 8.2 Что облагается НДС, а что нет?
- 8.3 Где произошла реализация? (Место реализации)
- 8.4 Налоговая база и момент её определения
- 8.5 Налоговые ставки НДС в 2026 году
- 8.6 Налоговый вычет по НДС
- 8.7 Как рассчитать и когда платить НДС?
- 9. Акцизы: налог на грех и роскошь
- 9.1 Введение: акциз — налог, который вы платите, даже не замечая
- 9.2 Что облагается акцизом? (Подакцизные товары, ст. 181 НК РФ)
- 9.3 Кто платит акциз? (Налогоплательщики и объект, ст. 179, 182 НК РФ)
- 9.4 Налоговая база и налоговый период
- 9.5 Налоговые ставки на 2026 год
- 9.6 Как рассчитать акциз? (Порядок исчисления, ст. 194 НК РФ)
- 9.7 Налоговые вычеты по акцизу (ст. 200 НК РФ)
- 9.8 Порядок уплаты и отчётность
- 9.9 Краткое резюме
- 10. Комплексный пример: налоги мини-пивоварни за квартал
- 10.1 Условие задачи
- 10.2 Что мы должны рассчитать?
- 10.3 Акциз: первый и самый заметный налог
- 10.4 НДС: налог, который добавляется к цене
- 10.5 НДФЛ: налог, который удерживают из зарплаты
- 10.6 Страховые взносы
- 10.7 Амортизация оборудования
- 10.8 Налог на прибыль: главный налог для бизнеса
- 10.9 Анализ результата
- 11. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): как государство берёт плату за природные богатства
- 11.1 Что такое НДПИ и зачем он нужен
- 11.2 Кто платит НДПИ?
- 11.3 Что облагается НДПИ? (Объект налогообложения, ст. 336 НК РФ)
- 11.4 Налоговая база: количество или стоимость? (ст. 338 НК РФ)
- 11.5 Налоговый период
- 11.6 Налоговые ставки
- 11.7 Как рассчитать НДПИ? (Порядок исчисления)
- 11.8 Порядок уплаты и сроки
- 11.9 Отчётность
- 12. Налог на игорный бизнес: как государство регулирует азарт
- 12.1 Что изменилось с 2026 года?
- 12.2 Кто платит и за что? (Объект налогообложения)
- 12.3 Налоговая база: в чём измеряем?
- 12.4 Налоговый период и ставки
- 12.5 Как рассчитать налог? (Порядок исчисления)
- 12.6 Порядок уплаты и сроки
- 12.7 Отчётность
- 13. Водный налог: плата за право пользоваться водой
- 13.1 Что такое водный налог и зачем он нужен
- 13.2 Кто платит водный налог? (Налогоплательщики)
- 13.3 Что облагается водным налогом? (Объект налогообложения, ст. 333.9 НК РФ)
- 13.4 Налоговая база: в чём измеряем?
- 13.5 Налоговый период
- 13.6 Налоговые ставки и коэффициенты
- 13.7 Как рассчитать водный налог? (Порядок исчисления)
- 13.8 Порядок уплаты и сроки
- 13.9 Отчётность
- 14. Туристический налог: вместо курортного сбора — новый порядок
- 14.1 Что такое туристический налог и зачем он нужен
- 14.2 Кто платит туристический налог? (Налогоплательщики)
- 14.3 Что облагается налогом? (Объект налогообложения)
- 14.4 Налоговая база: что берём для расчёта?
- 14.5 Налоговый период
- 14.6 Налоговые ставки
- 14.7 Как рассчитать туристический налог? (Порядок исчисления)
- 14.8 Льготы и освобождения
- 14.9 Порядок уплаты и отчётность
- 15. Торговый сбор: московский налог для торговли
- 15.1 Что такое торговый сбор и где он действует?
- 15.2 Кто платит торговый сбор? (Плательщики)
- 15.3 Что облагается сбором? (Объект обложения)
- 15.4 Налоговая база: в чём измеряем?
- 15.5 Налоговый период
- 15.6 Ставки торгового сбора в Москве на 2026 год
- 15.7 Как рассчитать торговый сбор? (Порядок исчисления)
- 15.8 Порядок уплаты и сроки
- 15.9 Постановка на учёт и отчётность
- 16. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов: плата за право добычи
- 16.1 Введение: «входной билет» в природу
- 16.2 Кто платит сборы? (Плательщики, ст. 333.1 НК РФ)
- 16.3 Что облагается сбором? (Объекты обложения, ст. 333.2 НК РФ)
- 16.4 Налоговая база и период
- 16.5 Ставки сборов (ст. 333.3 НК РФ)
- 16.6 Как рассчитать сбор? (Порядок исчисления, ст. 333.4 НК РФ)
- 16.7 Отчётность
- 17. Заключение
- Глоссарий