электронная
360
печатная A5
529
12+
Номинальный директор. Путь к свободе

Бесплатный фрагмент - Номинальный директор. Путь к свободе

Подставе — НЕТ!

Объем:
68 стр.
Возрастное ограничение:
12+
ISBN:
978-5-4493-4837-1
электронная
от 360
печатная A5
от 529

Введение

Даже если вас съели,

у вас всегда остается два выхода.

Каждый из нас знает правила экономической безопасности:

— не соглашайся на уговоры неизвестных лиц, сделать что-либо, в чем ты не разбираешься;

— не устраивайся на должности, в исполнении обязанностей которых ты ничего не смыслишь;

— не думай, что кто-то что-то будет делать за тебя, подставят. Ты в этом уже не раз убеждался;

— не отдавай незнакомым людям свой паспорт и другие принадлежащие тебе документы. Обманут!

— не ставь подписи на документы, значение которых ты не понимаешь…

Многие из нас следуют этим правилам? Многие. А всем ли это помогает? Не всем. Завладеть чужими документами проще простого. Подставить там, где подстава в принципе невозможна, проще простого.

Вот так живешь себе спокойно, инструкцию экономической безопасности соблюдаешь, концы с концами сводишь, зубы с полки на полку перекидываешь, и вдруг обнаруживаешь себя директором… или входишь в положение просящего и становишься родителем предприятия, со всеми вытекающими, которые пока только ждут своего часа, чтобы вытечь. Но ты об этом еще не знаешь или смеешь надеяться, что не вытекут. Или соглашаешься на должность, просто так, «почислиться» какое-то время. А потом… начинается долгий путь к свободе.

Конечно, самый лучший вариант — вовсе не оказываться в подобной ситуации, но жизнь иногда преподносит сюрпризы. Такой сюрприз поджидал и меня в декабре 2017 года, когда я с великим изумлением узнала, что уже 10 лет являюсь директором ООО. Я была крайне удивлена этим фактом, изумлена, встревожена. Данное предприятие мне было не известно, никакого отношения к нему я не имела, никаких документов на назначение меня директором я не давала, моего согласия ни в каком виде на назначение меня директором я не давала. Копии моих документов действительно были в руках одного из учредителей, но только как бывшего сотрудника другой его фирмы.

Я начала действовать. На момент написания книги ООО находится в стадии ликвидации.

Параллельно с решением моей проблемы я помогла еще трем знакомым решить свои вопросы. В отношении тех ООО также начаты процедуры ликвидации. Во всех трех случаях люди оказались невинными заложниками обстоятельств.

Хочу сразу предупредить, моей книгой я не помогу избежать ответственности за совершенные правонарушения, я помогу восстановить справедливость в отношении Вашего незаконно используемого имени и, возможно, защищу от перспективы стать «козлом отпущения». Если были совершены правонарушения, отвечать по ним придется. Это тоже сюрприз жизни.

Осторожно: подстава

Кто такие подставные лица

Есть некто, кому очень не хочется, чтобы люди знали о наличии у него бизнеса. И вот такому субъекту нужен кто-то, кто поступится за деньги своим честным именем и согласится нести все бремя будущей ответственности за чужие деяния.

Вместо себя субъект нанимает человечка, который становится по бумагам директором, учредителем, бухгалтером, иным должностным лицом организации. При этом настоящий владелец и управленец бизнеса остается в глубокой тени. Должностное лицо, являющееся таковым лишь по бумагам, называется подставным или номинальным.

Подставное лицо может принимать участие в жизни предприятия: исполнять распоряжения собственника, подписывать отчетность, договоры, иные документы, представлять интересы организации в различных инстанциях, якобы распоряжаться наличными и безналичными денежными средствами; или может дать нотариальную доверенность иному лицу представлять интересы организации с функцией исполнения обязанностей генерального директора. В этом случае уже иное лицо руководит фирмой, распоряжается деньгами, проводит сделки. Но бремя ответственности лежит на подставном лице по принципу «ты знал, кому и что доверял».

Как правило, подставное лицо участвует своими документами в открытии юридического лица, открывает расчетный счет, получает ключи удаленного доступа к расчетному счету и к сдаче электронной отчетности, получает банковскую карту к расчетному счету для снятия наличных, и только после этого оформляет нотариальную доверенность на другого человека.

Таким образом, на всех распоряжениях банку по списанию денежных средств с расчетного счета будет стоять подпись номинального директора. На всех отчетах в контролирующие органы будет стоять подпись номинального директора. На всем электронном документообороте организации будет стоять квалифицированная электронная подпись (ЭЦП) номинального директора, заверенная удостоверяющим центром, выпустившим таковую электронную подпись. ЭЦП законом приравнивается к собственноручной подписи должностного лица, на имя которого она выпущена. В настоящий момент посредством ЭЦП можно подписать отчетность, счета-фактуры, письма, запросы, договоры и другие документы.

Зачем существуют номинальные директора и учредители?

Главная причина существования номинальных директоров и учредителей — это обеспечение анонимности реальных руководителей и владельцев фирм.

Поводов для создания анонимности в современной действительности великое множество. Основные из них:

— создание оффшорной фирмы при проживании владельцев или реальных владельцев в другой стране,

— обеспечение чистоты сделок между взаимозависимыми лицами (обход наложенных законом ограничений),

— ведение бизнеса в другом государстве,

— действующий запрет настоящих владельцев на создание или управление предприятиями (сокрытие факта от третьих лиц),

— создание мошеннических схем по уклонению от уплаты налогов,

— создание мошеннических схем по привлечению больших кредитных средств без их последующего возврата,

— наполнение штата…

И хорошо, если попадешь в более-менее законную ситуацию: будешь получать свое вознаграждение, принимать участие в деятельности фирмы, будешь в курсе происходящих событий. А если нет? Если кривая сведет с мошенниками? Как будешь оправдываться в данной ситуации? Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.

В реальном бизнесе, не преследующем преступные цели, возможность оказаться «козлом отпущения» минимальна. Но при возникновении форс-мажорных обстоятельств будьте готовы отвечать по всей строгости закона.

Предупреждают граждан об опасности быть втянутыми в мошеннические схемы и многочисленные релизы налоговых инспекций.

Подставной индивидуальный предприниматель или подставное физическое лицо

Как правило, ИП необходим для участия в мошеннических схемах по уклонению от налогов. Человеку предлагается зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на основной системе налогообложения, встречается вариант и со спецрежимами, обналичивать приходящие на расчетный счет деньги за комиссионное вознаграждение.

Вроде бы ИП остается в плюсе. Но процент вознаграждения не покрывает обязательные взносы в пенсионный фонд за себя, дополнительный 1% в пенсионный фонд с выручки свыше 300 тысяч рублей, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, спецрежимные налоги. Все налоги и взносы будут доначислены налоговой инспекцией и «повиснут» на индивидуальном предпринимателе, бонусом щедро добавятся пени и штрафы, а господа-благодетели благополучно исчезнут.

Физическое лицо интересует мошенников также в качестве канала обналичивания. На банковскую карту приходят крупные суммы денег, человек их снимает и передает «заказчику», и получает за это небольшой процент. Здесь следует напомнить, что практически все доходы в Российской Федерации облагаются налогом по ставке 13%. Любая сумма, поступившая на карту, считается доходом. Любая крупная сумма, поступившая на карту не от основного источника дохода, считается сомнительным доходом.

В настоящий момент налоговая служба получает все движения по счетам юридических и физических лиц по запросу в банк. Отвертеться от ответственности не получится.

Ст. 23 Гражданского Кодекса гласит: «Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя), не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».

Ст. 11 Налогового Кодекса РФ определяет, что «физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями».

Иными словами, физическое лицо, получившее сомнительные суммы денежных средств на банковскую карту, приравнивается к индивидуальному предпринимателю.

Итог получим тот же: доначисление налогов, пеней, штрафов, а также решение возникших финансовых проблем в гордом одиночестве.

Как становятся номиналом

Под подставными лицами в Уголовном Кодексе Российской Федерации понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, без ведома либо путем введения в заблуждение которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Современная действительность такова, что копии наших документов раскиданы практически по всем инстанциям. Копии наших паспортов есть в школах и детсадах, банках, различных комитетах и ведомствах, в некоторых магазинах после возврата покупок, во всех организациях, где мы работали, и т. д. А человеческая природа устроена так, что халявой мы пользуемся с большим удовольствием и без угрызений совести.

Для открытия фирмы нужен директор. Для назначения директора нужны копии его документов: паспорта и ИНН. Достать эти копии для мошенников не составит никакого труда, достаточно за небольшое вознаграждение попросить таковые копии, желающий заработать всегда найдется. Копии чьих документов отдадут в первую очередь? Того человека, с которым наверняка больше не встретятся. А далее возникает первая ситуация определения номинальных лиц: Вы вдруг обнаружили себя директором или владельцем компании, но согласия на это не давали.

Знакомый попросил вас оформить на себя фирму. Никакого криминала, просто по ряду причин он сам этого сделать не может. И вы по простоте душевной это сделали. Либо вам нужны деньги, а здесь звучит заманчивое предложение оформить на себя фирму, т.е. стать учредителем и директором, за вознаграждение. Все оплачивает заказчик, с вас только ваши подписи и документы. Дело нескольких часов и деньги в кармане! Но далее возникают вторая и третья ситуации, описанные в УК РФ: Вы оформили на себя фирму, но ею владеют и руководят другие от вашего имени. У вас отсутствует цель управления юридическим лицом.

Если первые две ситуации номинальности лиц, описанные в Уголовном Кодексе, дают вам шанс оправдаться перед судом или перед инстанциями, в зависимости от момента, в котором вы узнали о своей номинальности, то третья ситуация — это 100%-ый криминал.

Но часто бывает и так, что предприятие какое-то время работает, учредители и руководитель общаются на одной волне. Все просто замечательно и отлично, пока в один прекрасный момент не пробегает между ними черная кошка. А далее деятельность фирмы сворачивается, сходит на нет, учредители перестают общаться друг с другом, руководитель из реального превращается в номинального.

Юридические последствия номинальства

Чем рискуют подставные лица?

Экономическая жизнь общества управляется Гражданским Кодексом, Налоговым Кодексом, Кодексом об административных правонарушениях и Уголовным Кодексом. В каждом из этих документов прописана ответственность хозяйствующих субъектов и должностных лиц. По причине участившихся мошеннических действий в последнее время были введены статьи, классифицирующие таковые действия и налагающие санкции на виновных в экономических преступлениях лиц.

Ответственность подставных лиц такая же, как и у реальных, бывает административная и уголовная. Законодательство ужесточилось настолько, что совершить экономическое преступление можно в любой момент. Давайте посмотрим, какую «начинку» содержит Уголовный Кодекс.

Итак, под пристальным вниманием следователей могут оказаться расчеты с работниками, схемы дробления бизнеса, партнеры и сделки хозяйствующего субъекта.

Ст. 145.1 УК РФ «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат» — самое простейшее экономическое преступление, под которое в любой момент могут подвести номинала. Достаточно полностью не выплатить заработную плату в течение двух месяцев или выплачивать менее половины ее размера в течение трех месяцев. Актуально, если корабль со всем экипажем бросается капитаном.

1. Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем — физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, —

наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до одного года.

2. Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем — физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, если они повлекли тяжкие последствия, —

наказываются штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.

Ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, —

наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере или повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение, —

наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

5. Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, если это деяние повлекло причинение значительного ущерба, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

6. Деяние, предусмотренное частью пятой настоящей статьи, совершенное в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

7. Деяние, предусмотренное частью пятой настоящей статьи, совершенное в особо крупном размере, —

наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Примечания.

1. Значительным ущербом в части пятой настоящей статьи признается ущерб в сумме, составляющей не менее десяти тысяч рублей.

2. Крупным размером в части шестой настоящей статьи признается стоимость имущества, превышающая три миллиона рублей.

3. Особо крупным размером в части седьмой настоящей статьи признается стоимость имущества, превышающая двенадцать миллионов рублей.

4. Действие частей пятой — седьмой настоящей статьи распространяется на случаи преднамеренного неисполнения договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, когда сторонами договора являются индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации.

Ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием».

1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев или без такового и с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи:

а) совершенное группой лиц по предварительному сговору либо организованной группой;

б) причинившее особо крупный ущерб, —

наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство».

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ст. 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица».

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные:

а) лицом с использованием своего служебного положения;

б) группой лиц по предварительному сговору, —

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Бесплатный фрагмент закончился.
Купите книгу, чтобы продолжить чтение.
электронная
от 360
печатная A5
от 529